Schenken van vermogen aan jezelf

De aanwezigheid van een som misdaadgeld kan eenvoudigweg worden
gerechtvaardigd door voor te wenden dat het vermogen is geschonken.
De bezitter van het geld blijkt opeens onbekende doch rijke
familieleden in het verre buitenland te bezitten, die bij
overlijden een omvangrijk vermogen hebben nagelaten. Wat te doen
als een verdachte zegt dat hij een omvangrijke erfenis van een
familielid uit Suriname heeft ontvangen? Door de slechte
economische sitiuatie in het land en de door de regering
afgekondigde valutarestricties zou het geld door het overleden
familielid thuis in contante, harde buitenlandse valuta zijn
bewaard. Het verweer kon door het rechercheteam niet worden
weerlegd.

Gefingeerde gokwinsten

Evenzo kan geld worden gerechtvaardigd als winst uit gokken,
behaald op de renbaan of in het casino. Het onderstaande voorbeeld
komt met enige regelmaat voor en is illustratief voor de manier
waarop een ogenschijnlijk legale herkomst aan geld kan worden
gegeven, zonder dat dit voor politie en fiscus verifieerbaar is. De
vraag is wel hoe lang de construcutie toegepast kan worden zonder
ongeloofwaardig te worden. Een crimineel A gaat met een paar
vrienden en een omvangrijk bedrag aan crimineel contant geld naar
een gerenommeerd casino. Het geld wordt door A verdeeld over zijn
vrienden, die elk voor dit geld fiches kopen. Deze fiches worden
successievelijk bij A ingeleverd, die de gehele avond bij
verschillende speeltafels zijn gezicht laat zien. Aan het eind van
de avond begeeft A zich met het totaal aan fiches naar de kassier
met het verzoek de tegenwaarde van de gewonnen fiches op zijn
bankrekening te storten; het was namelijk te gevaarlijk om met zo’n
bedrag aan contant geld over straat te gaan. Een tweede voorbeeld.
In 1993 is door een BFO onderzoek ingesteld naar de financile
handel en wandel van een wisselkantoor en de betrokkenheid bij het
witwassen van gelden afkomstig van de handel in cocane. De eigenaar
van het wisselkantoor heeft tegenover het onderzoeksteam voorgewend
dat hij een bedrag van ongeveer fl. 450.000,- had verdiend met het
spelen in een casino.

Lenen aan jezelf

Misdaadgeld kan ook worden gewit door het zo voor te stellen dat
het geleend is van een ander. Deze ander is feitelijk dezelfde
persoon als de lener, of is aan hem gelieerd. Deze methode staat
bekend als de loan back methode.

In het geval dat de derden aan hem zijn gelieerd kan het
bijvoorbeeld gaan om door of namens hem opgerichte rechtspersonen
in het binnen- of buitenland. Het geld wordt dan door de criminele
groep op de bankrekening van de desbetreffende rechtspersoon
gestort, waarna het geld officieel overgeboekt wordt naar de
bankrekening van de groep. Voor de buitenwereld verstrekt een
onafhankelijke onderneming een lening. Het principe van de loan
back methode verandert niet wezenlijk wanneer legaal opererende
banken, rechtspersonen of natuurlijke personen in de constructie
worden geweven. Een voorbeeld ter toelichting. Ter financiering van
bijvoorbeeld de aankoop van onroerend goed in Nederland wordt een
lening verstrekt door een buitenlandse financieringsmaatschappij.
De lening is in feite niet meer of minder dan het geld dat door de
lener via enkele tussenwegen op de rekening van de
leningverstrekkende instelling is gestort.

Een concreet voorbeeld: Een criminele organisatie houdt zich
bezig met handel in drugs. Via verschillende constructies wordt het
misdaadgeld witgewassen en in legale bedrijven genvesteerd. En
constructie loopt via Luxemburg. Medewerkers van de grote man A
brengen geld over de grens en storten het contant bij een
Luxemburgse bank op rekening van een Luxemburgse SA. Met dit geld
wordt door de SA voor ruim 1,5 miljoen gulden de aandelen gekocht
van een Nederlandse BV en wordt er voor ruim 1 miljoen gulden
krediet verstrekt. Om een en ander voor de fiscus meer body te
geven, wordt er een uitgebreide gefingeerde correspondentie
opgezet. Achter de Luxemburgse SA zit weer een Engelse Limited,
omdat de Engelse trustwetgeving de mogelijkheid biedt de identiteit
van de natuurlijke personen achter de Limited en de SA in Luxemburg
te verhullen. De aandelen van de Engelse Limited zijn in handen van
een handlanger van A. Bij het uitdenken van de constructie was een
financieel adviseur uit Belgi betrokken, die voor de uitwerking
gebruik maakte van een advocaat die de zaak op zijn juridische
merites moest beoordelen en een accountant.

vorige        
volgende        
inhoudsopgave en zoeken