11.2. Het voorwenden van vermogensstijging
Deze methodiek van witwassen kan worden toegepast in de gevallen
dat men de beschikking heeft over activa die moeilijk objectief
waardeerbaar zijn, zoals kan voorkomen bij onroerend goed, antiek
en kunst. Door een lucratieve verkoop van dit soort activa voor te
wenden aan een schijnbaar onafhankelijke derde, kan een crimineel
op schijnbaar legale wijze in het bezit komen van zijn
misdaadgeld.
Het principe spreekt eigenlijk voor zichzelf. A koopt onroerend
goed van B voor 2,5 miljoen gulden, doch officieel wordt de
verkoopprijs op 2 miljoen gesteld, de rest wordt zwart uitbetaald
aan B (B zit derhalve met 5 ton zwart geld).
Vervolgens verkoopt A voor hetzelfde bedrag aan C door, maar nu
wordt het gehele bedrag in de koopakte genoemd. Hierdoor maakt A
kunstmatig een winst van 5 ton. Hij heeft anders gezegd 5 ton
misdaadgeld een schijnbaar legale herkomst gegeven.
A heeft een wit en een zwart vermogen. Met beide
vermogensbestanddelen waagt hij zich in de effectenhandel, met twee
gescheiden rekeningen. Op de ene rekening is het witte vermogen
geplaatst, op de andere het zwarte vermogen dat via allerlei
constructies van A is afgeschermd. Verlies wordt afgeboekt van de
zwarte rekening, de winst wordt op de andere rekening
bijgeschreven.
Het lucratieve karakter van transacties kan worden gefingeerd
door eerst de officile aankoopprijs te verlagen, met het oog op het
naderhand realiseren van een ogenschijnlijk rele waardestijging.
Een voorbeeld ter illustratie. Koper en verkoper komen voor de
aankoop van onroerend goed een totale koopsom overeen van circa 17
miljoen gulden. De koopprijs dient gedeeltelijk in natura (dat wil
zeggen: dure auto’s) te worden voldaan. Tijdens de onderhandelingen
wordt de koopsom aan beide zijden met 1 miljoen gulden verlaagd.
Het pand wordt gewaardeerd op circa 16 miljoen gulden en de waarde
van de inbreng in natura wordt ook met 1 miljoen teruggeschroefd.
De koper is van plan het pand weer door te verkopen.